內部稽核

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內部稽核組織及運作
本公司稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控制之檢查與評估，以促進公司之營運績效。
本公司稽核室之稽核人員除具備證期局要求的適用資格外，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。

本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，制定「吉茂精密股份有限公司內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸，稽核室每年制訂年度稽核計劃，藉以檢查及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外，稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，並同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中，年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。


吉茂精密股份有限公司獨立董事、內部稽核主管溝通情形
獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
本公司審計委員會是由全體獨立董事組成，內部稽核主管至少每季向審計委員會報告稽核業務執行情形。

113 年度運作情形

開會日期 溝通方式 溝通事項 溝通結果
113.01.27 第3屆第10次審計委員會議 內部稽核業務報告 獨立董事無異議。
113.03.13 第三屆第11次審計委員會議 內部稽核業務報告 獨立董事無異議。
112年度內部控制制度聲明書。 獨立董事無異議。
113.05.10 第三屆第12次審計委員會議 內部稽核業務報告 獨立董事無異議。
113.08.09 第三屆第13次審計委員會議 內部稽核業務報告 獨立董事無異議。
113.11.11 第三屆第14次審計委員會議 內部稽核業務報告 獨立董事無異議。
114年度稽核計畫報告案 獨立董事無異議。
113年度獨董座談會 一、稽核人員查核進度
  1. 民國113年稽核計劃查核項目共40項作業，截至本次座談會止已完成28項之查核作業。
  2. 稽核人員依民國113年之稽核計劃時序進行查核，查核完畢後即呈送獨立董事核閱。
二、稽核人員查核結果說明
截至此座談會止，無重大異常情事。
三、稽核人員查核計畫說明
  1. 民國114年稽核計劃查核項目共編列41項作業，包含內部控制制度九大循環及重要的各項管理制度等皆納入查核項目。
  2. 預定每年子公司查核計劃，會因不可控之環境因素做工作異動與項目調整。
  3. 規畫於年底到隔年年初執行內控制度自行評估，以作為各單位檢視內控程序是否設計有效及執行有效運作之依據。
  4. 執行範圍包含母子公司共計7家（吉茂/ CRYOMAX U.S.A INC./ CRYOMAX INTERNATIONAL L.T.D/CROHAN INTERNATIONAL L.T.D/東莞吉旺/東莞吉旺/CRYOMAX MEXICO S.A. de C.V）
  5. 每年3月底前依據內控自評查核結果，出具內控聲明書。
四、其他討論事項
  1. 是否有建議加強查核事項。
  2. 是否有其他建議或指正事項。
 獨立董事無異議

獨立董事、內部稽核主管溝通結果
獨立董事對於內部稽核報告並無提出異議。


吉茂精密股份有限公司獨立董事與會計師之溝通情形
獨立董事與會計師之溝通政策
會計師於座談會中，針對財務報表查核/核閱結果及發現向獨立董事進行報告。

113 年度運作情形

開會日期 溝通事項 溝通結果
113.03.13 民國112年度查核後與治理單位溝通。 獨立董事無異議。
113.05.10 民國113年第一季財務報告核閱後會議。 獨立董事無異議。
113.08.09 民國113年第二季財務報告核閱後會議。 獨立董事無異議。
113.11.11 民國113年第三季財務報告核閱後會議及民國113年度規劃階段與治理單位之溝通。 獨立董事無異議。

獨立董事、會計師溝通結果
獨立董事對於會計師查核簽證或核閱之財務報告並無提出異議。