內部稽核

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內部稽核組織及運作
  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。
  • 本公司稽核室之稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
  • 本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「吉茂精密股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。

獨立董事、內部稽核主管及會計師溝通情形
  • 獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
    本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,內部稽核主管至少每季向審計委員會報告稽核業務執行情形。
  • 當年度運作情形
    事項 溝通內容 獨立董事之建議及指正
    一、稽核人員查核進度
    1. 民國 110 稽核計畫查核項目共計40 項作業,截至本次座談會止已完成 28 之查核作業,請參閱附件一。
    2. 稽核人員依110 年之稽核計畫依時序 進行查核中,查核完畢後及呈送與獨立董事核閱。
    無異議
    二、稽核人員查核結果說明
    1. 截至次座談會止, 110年度查核項目中於Q1之各項管理制度查核中發現預算管理作業發現部分缺失或有需加強之處
    2. 異常及後續改善追蹤之情形,請詳閱附件二。
    無異議
    三、稽核人員查核計畫說明
    1. 民國111年度稽核計畫查核項目共計編列40項作業,包含內部控制制度九大循環及重要的各項管理度等皆納入查核項目。
    2. 預定每年子公司查核計畫,會因疫情隨時做工作異動與項目調整。
    3. 計畫於年底到隔年年初執行內控制度自行評估,以作為各單位檢視內控程序是否設計有效及執行有效運作之依據。
    4. 執行範圍包含母子公司共計6家(吉茂/美國吉茂/吉茂OBU/柯羅漢/東莞吉旺/ 南京吉茂) 。
    5. 每年3月底前依據內控自評查核結果,出具內控聲明書。
    無異議
    四、其他討論事項
    1. 是否有建議加強查核事項。
    2. 是否有其他建議或指正事項。
    無異議

吉茂精密股份有限公司獨立董事與會計師之溝通情形
  • 獨立董事與會計師之溝通政策
    會計師於座談會中,針對財務報表查核/核閱結果及發現向獨立董事進行報告。
  • 當年度運作情形
    開會日期 溝通事項 溝通結果
    110.03.26 民國109年度查核後與治理單位溝通。 獨立董事無異議。
    110.08.11 民國110年第二季財務報告核閱後會議。 獨立董事無異議。
    110.11.10 民國110年度規劃階段治理單位之溝通。 獨立董事無異議。

獨立董事、內部稽核主管及會計師溝通結果
  • 獨立董事對於會計師查核簽證或核閱之財務報告並無提出異議。