内部稽核

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内部稽核组织及运作
本公司稽核室为一独立单位，隶属于董事会，负责本公司内部控制之检查与评估，以促进公司之营运绩效。
本公司稽核室之稽核人员除具备证期局要求的适用资格外，并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程，内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。

本公司依据证期局颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」，制定「吉茂精密股份有限公司内部稽核实施细则」，作为内部稽核执行依归，稽核室每年制订年度稽核计划，借以检查及评估内部控制执行情形，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施。此外，稽核室每年依规定覆核公司各单位之自行检查报告，并同前述内部稽核结果及改善情形，提供董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据，此声明书已依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书中，年度内部稽核计划、稽核计划执行情形、内部控制缺失及异常事项改善情形等皆已依规定在公开资讯观测站中完成申报。


吉茂精密股份有限公司独立董事、内部稽核主管沟通情形
独立董事与内部稽核主管之沟通政策
本公司审计委员会是由全体独立董事组成，内部稽核主管至少每季向审计委员会报告稽核业务执行情形。

113 年度运作情形

开会日期 沟通方式 沟通事项 沟通结果
113.01.27 第3届第10次审计委员会议 内部稽核业务报告 独立董事无异议。
113.03.13 第三届第11次审计委员会议 内部稽核业务报告 独立董事无异议。
112年度内部控制制度声明书。 独立董事无异议。
113.05.10 第三届第12次审计委员会议 内部稽核业务报告 独立董事无异议。
113.08.09 第三届第13次审计委员会议 内部稽核业务报告 独立董事无异议。
113.11.11 第三届第14次审计委员会议 内部稽核业务报告 独立董事无异议。
114年度稽核计画报告案 独立董事无异议。
113年度独董座谈会 一、稽核人员查核进度
  1. 民国113年稽核计划查核项目共40项作业，截至本次座谈会止已完成28项之查核作业。
  2. 稽核人员依民国113年之稽核计划时序进行查核，查核完毕后即呈送独立董事核阅。
二、稽核人员查核结果说明
截至此座谈会止，无重大异常情事。
三、稽核人员查核计画说明
  1. 民国114年稽核计划查核项目共编列41项作业，包含内部控制制度九大循环及重要的各项管理制度等皆纳入查核项目。
  2. 预定每年子公司查核计划，会因不可控之环境因素做工作异动与项目调整。
  3. 规画于年底到隔年年初执行内控制度自行评估，以作为各单位检视内控程序是否设计有效及执行有效运作之依据。
  4. 执行范围包含母子公司共计7家（吉茂/ CRYOMAX U.S.A INC./ CRYOMAX INTERNATIONAL L.T.D/CROHAN INTERNATIONAL L.T.D/东莞吉旺/东莞吉旺/CRYOMAX MEXICO S.A. de C.V）
  5. 每年3月底前依据内控自评查核结果，出具内控声明书。
四、其他讨论事项
  1. 是否有建议加强查核事项。
  2. 是否有其他建议或指正事项。
 独立董事无异议

独立董事、内部稽核主管沟通结果
独立董事对于内部稽核报告并无提出异议。


吉茂精密股份有限公司独立董事与会计师之沟通情形
独立董事与会计师之沟通政策
会计师于座谈会中，针对财务报表查核/核阅结果及发现向独立董事进行报告。

113 年度运作情形

开会日期 沟通事项 沟通结果
113.03.13 民国112年度查核后与治理单位沟通。 独立董事无异议。
113.05.10 民国113年第一季财务报告核阅后会议。 独立董事无异议。
113.08.09 民国113年第二季财务报告核阅后会议。 独立董事无异议。
113.11.11 民国113年第三季财务报告核阅后会议及民国113年度规划阶段与治理单位之沟通。 独立董事无异议。

独立董事、会计师沟通结果
独立董事对于会计师查核签证或核阅之财务报告并无提出异议。